Czy można sprzedawać bez działalności gospodarczej?
Odpowiedź brzmi: tak, można. Jednak odbywa się to tylko w określonych sytuacjach. Sprzedaż bez firmy będzie legalna wtedy, jeśli nie ma charakteru zorganizowanego i ciągłego, a przede wszystkim nie następuje w celu osiągnięcia stałego dochodu. Oznacza to, że śmiało możesz sprzedawać używane rzeczy lub swoje rękodzieło, o ile robisz to sporadycznie. Więcej na stronie SpidersWeb.
W praktyce jednak większość osób, które sprzedają przez internet, wstrzeliwują się w definicję prowadzenia działalności. Dlaczego? Ponieważ wystawiają kolejne produkty, zamawiają surowce, a nawet reklamują się w mediach społecznościowych. Taka aktywność już nosi znamiona działalności, nawet jeśli nie zdecydowałeś się legalnie zarejestrować firmy. Fiskus nie patrzy na to, ile na tym zarobiłeś, ale czy Twoje działania mają charakter zarobkowy i zorganizowany.
Czym jest działalność nierejestrowana?
W 2018 roku umożliwiono sprzedaż bez rejestrowania własnej działalności. Oznacza to, że legalnie możesz wystawiać towary i usługi bez rejestrowania działalności gospodarczej. Nazywa się to działalnością nierejestrowaną lub rzadziej nieewidencjonowaną. To dobre rozwiązanie dla Ciebie, jeśli dopiero testujesz swój pomysł na biznes i chcesz prowadzić sprzedaż internetową w małej skali.
Jeśli jednak chcesz skorzystać z tego rozwiązania, musisz spełniać dwa warunki. Pierwszych z nim jest to, że Twój miesięczny przychód nie może przekraczać 75% minimalnego wynagrodzenia. Drugim z kolei to, że nie prowadziłeś działalności przez ostatnie 60 miesięcy.
Dzięki temu możesz legalnie wystawiać produkty na Allegro Lokalnie czy Etsy, nie mając swojej firmy. Możesz też założyć prosty sklep on-line, o ile sprzedaż będzie odbywać się w niewielkiej skali.
Jak rozliczać podatki w działalności nierejestrowanej?
Osoby prowadzące działalność nierejestrowaną muszą rozliczać podatek dochodowy, nawet jeśli nie mają firmy. Dochód z takiej działalności traktuje się jako przychód z innych źródeł (art. 10 ust. 1 pkt 9 ustawy o PIT). Co to dla Ciebie oznacza?
Swój przychód musisz wykazać w rocznym zeznaniu PIT-36. Opodatkowaniu podlega dochód, czyli inaczej przychód pomniejszony o koszty uzyskania. Wchodzi w to np. zakup materiałów, prowizje od sprzedaży czy opłaty za wysyłkę. Co więcej, nie musisz tego robić co miesiąc. Wystarczy, że zrobisz to raz w roku. Nie musisz też prowadzić pełnej księgowości, wystarczy Ci prosty rejestr sprzedaży. W tym celu warto założyć sobie arkusz kalkulacyjny. Warto jednak zachować faktury, paragony i potwierdzenia transakcji, by móc udokumentować koszty, jeśli np. doszłoby do kontroli.
A co z podatkiem VAT?
W większości przypadków osoby sprzedające bez działalności nie muszą rejestrować się jako podatnicy VAT. Wynika to ze zwolnienia podmiotowego VAT, które przysługuje, jeśli Twój roczny obrót nie przekracza 200 000 złotych. Warto tutaj mieć jednak na uwadze jedną rzecz.
Jeśli sprzedajesz produkty, które są objęte obowiązkowym VAT-em jak elektronika, biżuteria, kosmetyki czy perfumy, możesz utracić to zwolnienie. W tej sytuacji musisz zarejestrować się jako podatnik VAT czynny i musisz złożyć deklarację. W praktyce jednak przy małej sprzedaży i własnoręcznych wyrobach zwolnienie z VAT-u jest standardem, co znacząco uprości Ci rozliczenia.
Czy muszę mieć kasę fiskalną?
Nie, nie musisz. Prowadząc działalność nierejestrowaną, nie masz obowiązku posiadania kasy fiskalnej, o ile sprzedaż odbywa się wyłącznie przez internet i płatności są realizowane bezgotówkowo. W razie czego musisz jednak jakoś potwierdzić każdą transakcję. Może to być rachunek, e-mail czy potwierdzenie przelewu. Jeśli sprzedaż ma charakter B2C, czyli do osób prywatnych, wystarczy, że sumiennie poprowadzisz ewidencję sprzedaży.
Jak wystawić rachunek, jeśli nie mam firmy?
Nawet bez działalności gospodarczej możesz wystawiać rachunki, ale nie faktury VAT. Możesz to robić np. wtedy, gdy Twój klient poprosi o potwierdzenie transakcji. W dokumencie musi znaleźć się Twoje imię, nazwisko, adres, dane kupującego, data i numer rachunku, nazwa towaru lub usługi i kwota należności. Nie potrzebujesz do tego programu księgowego. Taki rachunek za zakup możesz nawet przygotować w Wordzie lub arkuszu kalkulacyjnym.
Czy obowiązuje mnie ZUS, jeśli sprzedaję bez działalności?
Nie, jeśli prowadzisz działalność nierejestrowaną, nie musisz płacić składek ZUS. Formalnie nie jesteś w końcu przedsiębiorcą. To jedna z największych zalet takiej formy sprzedaży. Dopiero po przekroczeniu progu przychodu, czyli wspomnianym 75% kwoty minimalnego wynagrodzenia, pojawi się obowiązek zarejestrowania swojej działalności i tym samym odprowadzaniem składek do ZUS-u. W początkowej fazie sprzedaży możesz spokojnie testować rynek. Możesz testować popyt bez ponoszenia kosztów stałych.
Jeśli Twój dochód przekroczy ustawowy limit lub sprzedaż zacznie mieć charakter zorganizowany, Urząd Skarbowy może uznać, że prowadzisz działalność gospodarczą, nawet jeśli formalnie jej nie zarejestrowałeś. W takim momencie warto wówczas przejść na pełnoprawną firmę i wykorzystać zalety profesjonalnego oprogramowania typu SaaS. Takie systemy pozwolą Ci zautomatyzować sprzedaż, łączyć kanały z Allegro, Facebookiem czy sklepem internetowym i co najważniejsze, będziesz prowadzić rozliczenia zgodnie z przepisami.
Komentarze (0)