Prace nad nowym prawem przeszły przez wyższą izbę parlamentu. Za przyjęciem regulacji opowiedziało się 60 senatorów, przeciwnych było 23, natomiast 2 osoby wstrzymały się od oddania głosu. W trakcie głosowania Senat odrzucił również propozycje zmian składane przez przedstawicieli Prawa i Sprawiedliwości. Poprawki te miały na celu wykreślenie z systemu OKI zwolnienia z opodatkowania w odniesieniu do lokat bankowych.
Wprowadzenie Osobistych Kont Inwestycyjnych ma urzeczywistnić jeden z kluczowych celów obecnych władz, jakim jest rozwój rodzimego rynku kapitałowego. Mimo że pierwsze opcje oszczędzania mają pojawić się już w przyszłym roku, oficjalne wejście w życie ustawy dotyczącej OKI wyznaczono na 1 stycznia 2027 roku.
Dwa progi zwolnienia z 19-procentowego podatku
W ramach nowych rozwiązań zaplanowano zwolnienie z 19-procentowej daniny od zysków kapitałowych. Zaproponowano przy tym dwa oddzielne limity:
- Do 100 tysięcy złotych – w przypadku aktywów inwestycyjnych rozliczanych w polskiej walucie, do których zaliczają się m.in. udziały w spółkach giełdowych (akcje) czy jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.
- Do 25 tysięcy złotych – w odniesieniu do aktywów posiadających charakter oszczędnościowy, wśród których wymieniane są lokaty bankowe oraz obligacje.
Nowy podatek po przekroczeniu limitów. Jak będzie wyliczany?
Wszystkie oszczędności i inwestycje znajdujące się na koncie OKI, które przewyższą wyznaczone progi kwotowe, zostaną objęte całkowicie nowym podatkiem naliczanym od ich wartości. Zgodnie ze stanowiskiem rządu, wysokość nowej opłaty ma nie przekraczać 1 procenta. Do ustalania dokładnej kwoty posłuży szczegółowy algorytm, opierający się na trzech elementach:
- Codziennej wycenie posiadanych aktywów,
- Ostatecznym saldzie dokonywanych wpłat,
- Całkowitym czasie utrzymywania rachunku.
Według prognoz rządowych udostępnienie OKI wywoła znaczny napływ kapitału na warszawski parkiet. Szacuje się, że na Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie trafi około 25 miliardów złotych do 2030 roku, natomiast do 2040 roku kwota ta może urosnąć nawet do 74 miliardów złotych.
Czym w praktyce jest podatek Belki?
Warto przypomnieć, że funkcjonujący dotychczas podatek od zysków kapitałowych zyskał swoją potoczną nazwę od nazwiska Marka Belki, który jako minister finansów wprowadził go w Polsce w 2002 roku. Omawana danina wynosi 19 procent i pobierana jest od przychodów uzyskanych z obligacji, lokat bankowych oraz ze sprzedaży papierów wartościowych (np. akcji czy jednostek funduszy). Sam mechanizm pobierania oraz rozliczania tych środków różni się w zależności od rodzaju aktywów, od których jest odprowadzany.
Komentarze (0)